In Romania, rolul analistului financiar este de multe ori inteles gresit. Am intalnit asa zis manageri, care vad un analist financiar fie ca un fel de contabil mai avansat, fie ca un guru care ar trebui sa salveze compania din criza peste noapte.
Analistul Financiar nu este nici contabil, nici guru. Este un rol tehnic, pragmatic (foarte important asta), care functioneaza doar daca este folosit corect de catre Management.
Analistul Financiar NU este contabil
Contabilitatea are rolul de a inregistra documente (si nu numai) conform legislatiei. Analiza financiara are rolul de a explica ce se intampla in business si de ce in baza acestor documente (si nu numai).
Analistul Financiar lucreaza cu date contabile, dar nu face:
- inregistrari contabile
- inchideri lunare
- declaratii fiscale
El foloseste datele deja existente in sistemele informatice, pentru a le transforma in:
- explicatii
- corelatii
- concluzii utile pentru management (foarte important acest pas pe care o buna parte din analisti il uita complet)
Confuzia dintre cele doua roluri apare frecvent, mai ales in companiile unde analiza financiara este slab inteleasa sau inexistenta (adica Managementul are liceul si facultatea facute la seral si nu stie nici macar ce vrea de la un analist financiar)
Analistul Financiar NU salveaza singur un business
O alta asteptare nerealista este ca Analistul Financiar „vine, vede cifrele si rezolva problema”. In realitate, analistul NU ia decizii si NU executa (foarte important si acest lucru, deoarece deciziile nu se iau doar in baza unor cifre, fara o explicatie de la sefii departamentelor unde identificam o problema). Analistul financiar arata:
- unde sunt problemele
- de ce au aparut
- care sunt riscurile
- ce scenarii sunt posibile
Decizia apartine managementului. Daca un business este deja in criza, analiza financiara poate aduce claritate, dar nu poate compensa decizii proaste, lipsa de strategie sau probleme operationale.
Rolul real: claritate si control
Rolul concret al Analistului Financiar este sa aduca ordine intr-un haos de cifre. El raspunde la intrebari simple, dar esentiale:
- Facem bani sau doar rulam bani?
- Unde pierdem marja (de profit) ?
- Ce produse, clienti sau canale sunt neprofitabile? (merita sa sustinem la infinit produsele/clientii/canalele neprofitabile doar pentru portofoliu/mix?)
- Avem probleme de profit sau de cash? (putem avea profit dar nu avea cash si invers)
- Ce se intampla daca volumul scade sau costurile cresc? (aici facem diverse scenarii)
Fara aceste raspunsuri, managementul ia decizii „dupa instinct”.
Analistul Financiar lucreaza cu realitatea, nu cu povesti
Un analist bun nu se multumeste cu rapoarte standard sau KPI-uri luate din prezentari. El verifica daca cifrele:
- au logica (extrem de important si vom discuta in detaliu acest lucru)
- se leaga intre ele (la fel de important, si vom discuta in detaliu si acest lucru)
- reflecta realitatea operationala (foarte important, posibil sa intram in detaliu pe viitor)
In multe companii din Romania, cifrele „arata bine” pana cand cineva le analizeaza corect.
De ce este subevaluat acest rol
Analistul Financiar este subevaluat pentru ca:
- analiza financiara este confundata cu contabilitatea sau cu raportarea fara sens
- se cer rapoarte, nu explicatii (cea mai des intalnita problema din punctul meu de vedere)
- se cauta solutii rapide, nu intelegere profunda
Cand managementul nu vrea adevarul, ci doar un raport care sa arate bine, rolul analistului devine decorativ.